Kontaktní osoba pro FAÚ (Finanční analytický úřad) je velice důležitou rolí v rámci plnění povinností vyplývajících z AML zákona (zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu). Tento zákon ukládá povinným osobám, jako jsou např. účetní nebo advokátní firmy, celou řadu povinností, jejichž cílem je předcházet zneužívání finančního systému k praní špinavých peněz a financování terorismu.
Kontaktní osoba musí FAÚ sdělovat povinné odborné informace o obchodní činnosti subjektu
Jednou z klíčových povinností je oznamovací povinnost dle § 18 AML zákona. Ta spočívá v tom, že pokud povinná osoba v rámci své činnosti odhalí podezřelý obchod, musí to bez zbytečného odkladu oznámit Finančnímu analytickému úřadu. Právě kontaktní osoba je tím, kdo zajišťuje komunikaci a předávání informací mezi povinnou osobou a FAÚ. Kontaktní osoba tak musí být pečlivě vybrána a měla by mít dostatečné znalosti a zkušenosti v oblasti AML problematiky.
Kontaktní osoba musí být pečlivě vybírána s ohledem na vyloučení střetu zájmů
Kontaktní osobou může být jmenován zaměstnanec povinné osoby nebo člen jejího statutárního orgánu, například jednatel společnosti. Je však třeba mít na paměti, že ne každý zaměstnanec je pro tuto roli vhodný. Zákon totiž stanoví, že kontaktní osobou nemůže být ten, kdo je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání obchodů, ani ten, kdo se podílí na výkonu vnitřního auditu. Jedná se o preventivní opatření, které má zamezit možnému střetu zájmů a zajistit nezávislost kontaktní osoby. Výjimku lze připustit pouze v odůvodněných případech, kdy to vyžaduje rozsah a povaha činnosti povinné osoby.
Kontaktní osoba musí být pro svou funkci náležitě vyškolena a průběžně se vzdělávat. Musí detailně znát požadavky AML zákona a vědět, jak identifikovat podezřelé obchody a jaké kroky v takových případech podniknout. Zároveň by měla úzce spolupracovat s ostatními zaměstnanci a managementem společnosti, aby zajistila efektivní fungování AML procesů a včasnou detekci možných rizik.
Kontaktní osoba musí brilantně zvládat pravidla zacházení s citlivými informacemi
Vzhledem k citlivé povaze informací, se kterými kontaktní osoba pracuje, je nezbytné zajistit maximální důvěrnost a zabezpečení dat. Kontaktní osoba musí zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o kterých se v rámci plnění svých povinností dozví. Příslušné informace smí poskytnout pouze FAÚ nebo dalším oprávněným orgánům.
Správný výběr a nastavení funkce kontaktní osoby je pro povinné osoby zcela zásadní. Bez efektivní komunikace s FAÚ a řádného plnění oznamovací povinnosti se společnost vystavuje riziku sankcí a poškození dobrého jména.
V souvislosti s kontaktní osobou je důležité vědět o nových povinnostech v roce 2025 s danou osobou spjatých.