Doplňkové penzijní spoření představuje dlouhodobý finanční produkt, který je primárně určen k vytvoření finanční rezervy na důchodový věk. Pro optimální využití všech výhod, které tento produkt nabízí, je nutné dodržet několik klíčových podmínek. Nejdůležitějším faktorem je věková hranice 60 let, která musí být bezpodmínečně dosažena.
Kromě věkové hranice je třeba splnit i podmínku minimální délky spoření. U smluv, které byly uzavřeny před rokem 2024, je stanovena minimální doba spoření na 5 let. Toto pravidlo se však významně mění pro nové smlouvy uzavřené od 1. ledna 2024, kdy se minimální doba spoření prodlužuje na 10 let. Tato změna reflektuje snahu o posílení dlouhodobého charakteru spoření a stabilizaci celého systému.
Možnosti výplaty při splnění podmínek
Pokud účastník splní obě základní podmínky – tedy dosáhne věku 60 let a současně dodrží minimální dobu spoření (5 nebo 10 let dle data uzavření smlouvy), otevírají se mu dvě hlavní možnosti, jak se svými prostředky naložit:
- Jednorázová výplata – kdy obdrží celou naspořenou částku najednou
- Pravidelná penze – kdy jsou prostředky vypláceny postupně v pravidelných intervalech
Předčasný výběr a jeho důsledky
V případě, že účastník potřebuje přistoupit k předčasnému výběru prostředků, je to možné nejdříve po dvou letech od zahájení spoření. Tento krok však s sebou nese několik významných finančních dopadů:
- Nutnost zdanění veškerých dosažených výnosů
- Povinnost vrátit všechny státní příspěvky, které byly na spoření poskytnuty
- Ztráta daňových výhod spojených s příspěvky zaměstnavatele
Proto je předčasný výběr doporučován pouze v případech skutečné finanční nouze, kdy není možné prostředky získat jiným způsobem. Vždy je vhodné důkladně zvážit všechny alternativy a konzultovat tento krok s finančním poradcem. Při trpělivém spoření nabízí doplňkové penzijní spoření v roce 2024 velmi zajímavou částku daňového odpočtu.