Co by nemělo chybět v účetním reportingu?

Výkaz zisku a ztráty (Výsledovka)

• Detailní členění veškerých provozních a finančních výnosů firmy.
• Přesná evidence a struktura variabilních i fixních nákladů za dané období.
• Vyčíslení konečného hospodářského výsledku indikující ziskovost či ztrátovost.
• Sledování ziskových marží a celkové provozní efektivity.

Rozvaha a kapitálová struktura

• Kompletní soupis a ocenění stálých i oběžných aktiv společnosti.
• Přehled o stavu vlastního kapitálu, základního jmění a nerozděleného zisku.
• Detailní rozbor cizích zdrojů včetně bankovních úvěrů a leasingů.
• Hodnocení míry zadluženosti a celkové finanční stability podniku.

Řízení peněžních toků (Cash flow)

• Přesný přehled o reálných příjmech a výdajích finančních prostředků.
• Rozdělení toků na provozní, investiční a finanční cash flow.
• Identifikace hlavních oblastí odčerpávajících hotovost z podniku.
• Průběžné sledování okamžité i budoucí solventnosti firmy.

Stav pohledávek, závazků a likvidita

• Věková struktura pohledávek a identifikace plateb po splatnosti.
• Přehled krátkodobých i dlouhodobých závazků vůči dodavatelům a státu.
• Analýza schopnosti podniku včas a v plné výši hradit své dluhy.
• Vyhodnocení ukazatelů běžné, pohotové a okamžité likvidity.

Analýza odchylek, plánování a výhledy

• Porovnání reality s finančním rozpočtem a obchodním plánem.
• Hloubková analýza příčin vzniku jednotlivých finančních odchylek.
• Krátkodobé i dlouhodobé predikce budoucího vývoje hospodaření.
• Specifické ukazatele a metriky přizpůsobené individuálním potřebám firmy.

Mohlo by vás také zajímat: Jaké účetnictví vede OSVČ? Účetnictví je v podnikání třeba řešit včas