Rok 2024 přinesl významné změny v oblasti doplňkového penzijního spoření, které podstatně ovlivnily možnosti daňových úlev a státní podpory. Od začátku roku došlo k výraznému navýšení maximální možné daňové úlevy, která se zdvojnásobila na částku 48 000 Kč ročně. Tato změna představuje zásadní zvýšení atraktivity tohoto finančního produktu pro střadatele.
Nové měsíční limity příspěvků
Systém prošel během roku 2024 dvěma významnými úpravami:
1. Leden 2024:
- Navýšení možného měsíčního příspěvku střadatele na 5 000 Kč
- Odpovídající úprava státního příspěvku
2. Červenec 2024:
- Další navýšení měsíčního limitu střadatele na 5 700 Kč
- Změny v poskytování státní podpory
Státní příspěvek a jeho změny
Státní podpora doznala významných změn především v těchto oblastech:
- Navýšení maximálního státního příspěvku na 340 Kč měsíčně
- Od července 2024 ukončení vyplácení státního příspěvku pro příjemce starobního důchodu
- Zachování nároku na daňové úlevy i pro důchodce
Kombinace s dalšími finančními produkty
Důležitou novinkou je možnost kombinovat daňové odpočty z různých finančních produktů:
- Doplňkové penzijní spoření
- Životní pojištění
- Nový dlouhodobý investiční produkt
Všechny tyto produkty lze nyní kombinovat do souhrnného ročního limitu 48 000 Kč pro daňové odpočty.
Daňové úspory
Při využití maximální možné částky pro daňový odpočet může účastník dosáhnout významné roční úspory:
- Při 15% sazbě daně činí maximální roční úspora 7 200 Kč
- Tato částka představuje reálné snížení daňové povinnosti
- Úspora je podmíněna pravidelným měsíčním spořením ve stanovené výši