Od 1. ledna 2024 došlo k významné změně v oblasti daňových odpočtů souvisejících s dlouhodobým spořením a investováním. Nová legislativní úprava, která byla schválena v průběhu roku 2023, přinesla zásadní navýšení maximální částky, kterou si mohou daňoví poplatníci odečíst od základu daně. Konkrétně se jedná o zdvojnásobení původního limitu na současných 48 000 Kč ročně.
Rozdělení odpočtů mezi více produktů
Tato částka není vázána pouze na jeden finanční produkt, ale lze ji flexibilně rozdělit mezi tři základní typy dlouhodobých spořicích a investičních nástrojů:
1. Doplňkové penzijní spoření (DPS) 2. Životní pojištění 3. Nově zavedený dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Praktický výpočet a podmínky
Pro dosažení maximální daňové úlevy musí účastník vložit do těchto produktů částku minimálně 72 000 Kč ročně, přičemž:
- U DPS se započítávají pouze příspěvky nad 12 000 Kč ročně
- Maximální měsíční částka pro optimální využití odpočtu činí 6 000 Kč
- Reálná daňová úspora při využití maximálního odpočtu může dosáhnout až 7 200 Kč ročně (při 15% sazbě daně)
Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Novinkou v systému je zavedení DIP, který rozšiřuje možnosti daňové optimalizace o:
- Přímé investice do akcií
- Investice do dluhopisů
- Podílové fondy
- ETF fondy
Právě doplňkové penzijní spoření, životní pojištění a dlouhodobé investice mohou vytvořit potřebnou finanční rezervu a zajistit klidnější a pohodlnější stáří.
Je důležité si uvědomit, že čím dříve člověk začne se spořením a investováním, tím větší efekt to bude mít na jeho budoucí finanční situaci. Díky delšímu časovému horizontu se totiž naspořené prostředky mohou lépe zhodnocovat a generovat dodatečné výnosy. Proto by lidé neměli otálet a využít štědrou daňovou úlevu od státu co nejdříve. Každý rok spoření navíc může v dlouhodobém horizontu znamenat významný rozdíl v celkové naspořené částce.