Doplňkové penzijní spoření představuje dlouhodobý finanční produkt, jehož ukončení podléhá přísným zákonným podmínkám. Pro řádné ukončení smlouvy musí být splněny dvě základní podmínky, které se liší podle data uzavření smlouvy:
Smlouvy uzavřené před rokem 2024
- Dosažení věku 60 let
- Minimální doba spoření 5 let
Smlouvy uzavřené od 1. ledna 2024
- Dosažení věku 60 let
- Prodloužená minimální doba spoření na 10 let
Mimořádné ukončení smlouvy
V případě, že účastník potřebuje ukončit smlouvu dříve, než splní zákonné podmínky pro řádné ukončení, existuje možnost mimořádného ukončení. Toto je možné nejdříve po:
- Dvou letech pravidelného spoření
- Při splnění dalších smluvních podmínek stanovených penzijní společností
Důsledky předčasného ukončení
Při předčasném ukončení smlouvy musí účastník počítat s několika významnými finančními dopady:
1. Vrácení státních příspěvků
- Povinnost okamžitého vrácení všech státních příspěvků
- Týká se celé doby spoření
- Vrácení se realizuje prostřednictvím Ministerstva financí
2. Daňové zatížení
- Nutnost odvést 15% daň z veškerých dosažených výnosů
- Daň se vztahuje na celé období spoření
- Povinnost podat daňové přiznání
3. Ztráta dalších výhod
- Zánik nároku na příspěvky od zaměstnavatele (pokud byly poskytovány)
- Ztráta možnosti daňových odpočtů
- Případné sankční poplatky dle podmínek penzijní společnosti
Je tedy zřejmé, že předčasné ukončení doplňkového penzijního spoření bez splnění zákonných podmínek je značně nevýhodné a může vést k významným finančním ztrátám. Proto je důležité pečlivě zvážit své rozhodnutí a neukvapit se v jednání.