Povinnost zdanění investic nastává ve chvíli, kdy příjmy z investic spadají do kategorie zdanitelných příjmů, což znamená, že nejsou příjmem osvobozeným od daně. V takovém případě je vždy nutné podat přiznání k dani z příjmů fyzických osob, uvést v něm tyto příjmy a zaplatit z nich daň z příjmů fyzických osob.
Pro platbu daně je určena stejná lhůta jako pro podání přiznání k této dani
Přiznání k dani z příjmu je nutné podat termínu stanoveném zákonem, což obecně je vždy do tří měsíců po skončení zdaňovacího období . Pro většinu poplatníků je zdaňovacím obdobím kalendářní rok, a proto se základní lhůta pro podání daňového přiznání stanovuje do 1. dubna následujícího kalendářního roku za který ze přiznání podává. Jsou zde však i další delší lhůty pro podání přiznání elektronickou formou nebo lhůta pro podání přiznání s pomocí daňového poradce. Ve stejné lhůtě jako je podáváno přiznání musí být zaplacena i daň.
Při elektronickém podání přiznání je lhůta na zaplacení daně až do začátku května
V případě, že poplatník využije možnosti podat daňové přiznání elektronicky, což je stále častější a pohodlnější způsob, je lhůta pro podání prodloužena o jeden měsíc. To znamená, že pro zdaňovací období končící kalendářním rokem je lhůta pro elektronické podání daňového přiznání do 1. května následujícího roku.
Pokud je přiznání podáváno s poradcem, tak je možné daň zaplatit do 1. července
Pro ty, kteří se rozhodnou využít služeb daňového poradce nebo advokáta, je lhůta pro podání daňového přiznání ještě delší. Pokud za poplatníka podává přiznání k dani z příjmu fyzických osob odborník, je lhůta prodloužena na 6 měsíců po skončení zdaňovacího období. V praxi to znamená, že pokud jde o kalendářní rok, má poplatník čas na podání přiznání až do 1. července následujícího roku.
Je důležité si uvědomit, že tyto lhůty jsou závazné a jejich nedodržení může vést k sankcím ze strany finanční správy, včetně pokut i úroků z prodlení. Proto je klíčové sledovat vlastní investiční aktivity, rozpoznat, které příjmy jsou zdanitelné a včas podat daňové přiznání.