Dlouhodobý investiční produkt, známý pod zkratkou DIP, představuje revoluční změnu v systému důchodového spoření v České republice, která vstoupila v platnost od roku 2024. Jedná se o sofistikovaný finanční nástroj, který kombinuje výhody dlouhodobého investování s daňovými benefity.
Princip fungování
DIP funguje na bázi individuálního investičního účtu, kde si každý účastník může vytvořit svou vlastní investiční strategii. Základním principem je pravidelné ukládání finančních prostředků s dlouhodobým horizontem, přičemž tyto prostředky mohou být investovány do různých typů aktiv podle preference klienta.
Flexibilita a možnosti
Jednou z nejvýznamnějších předností DIPu je jeho flexibilita v několika klíčových oblastech:
- Možnost výběru poskytovatele
- Svobodná volba investiční strategie
- Průběžná úprava investičního portfolia
- Možnost změny poskytovatele během spoření
Daňové výhody
Daňové úlevy
- Možnost odpočtu až 48 000 Kč ročně ze základu daně
- Významná úspora na dani z příjmu
- Kumulativní efekt daňových úspor v dlouhodobém horizontu
Podmínky a omezení
Časové podmínky
- Minimální doba trvání smlouvy je 10 let
- Výběr prostředků je možný nejdříve v 60 letech věku
Sankce při nedodržení podmínek
- Nutnost dodanění využitých daňových úlev
- Možné další sankce dle podmínek poskytovatele
Výhody pro účastníky
1. Dlouhodobé budování finančních rezerv na důchod 2. Flexibilní investiční možnosti 3. Významná státní podpora 4. Daňové zvýhodnění 5. Možnost aktivní správy vlastního portfolia
Strategické plánování
Pro maximální využití potenciálu DIPu je důležité:
- Pečlivě zvážit výběr poskytovatele
- Pravidelně přehodnocovat investiční strategii
- Sledovat vývoj legislativy a podmínek produktu
Důležité je vždy sledovat případné změny podmínek a také vědět, že pro daňové účely je třeba mít potvrzení, že si klient spoří pravidelně.